IMSS limita la Modalidad 40: nuevas reglas de pensión

¿Qué es la Modalidad 40 y por qué el IMSS la revisó ahora?

La Modalidad 40 —formalmente, la Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio del Seguro Social— permite que quien dejó de tener un patrón siga cotizando por su cuenta. Entre los requisitos está haber cotizado al menos 52 semanas en los últimos cinco años, según el artículo 218 de la Ley del Seguro Social, y da acceso a los seguros de Invalidez y Vida y de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez. El esquema importa sobre todo a los trabajadores del régimen de 1973 —quienes se dieron de alta antes del 1 de julio de 1997—, porque les permite sumar semanas y elevar el salario promedio con el que se calcula su pensión.

Ahí está el problema que el IMSS dice haber detectado. En el régimen de 1973 la pensión se calcula con el salario promedio de las últimas 250 semanas cotizadas. Héctor Villarreal, director de la Iniciativa para la Transición Económica y Demográfica, explicó que eso abrió la puerta a cotizar los últimos cinco años con un salario muy superior al del último empleo real. El resultado: pensiones vitalicias que pueden superar los MXN$80.000 al mes, cuando lo aportado en cuotas no alcanza a cubrirlas. La diferencia la termina pagando el Gobierno federal, es decir, todos los contribuyentes.

Luis F. Esponda, profesor del Tecnológico de Monterrey, apuntó que antes de los cambios se generaban pensiones de entre MXN$50.000 y MXN$80.000 mensuales o más según las semanas cotizadas y la edad, y habló de «prácticas irregulares como simulaciones, saltos salariales abruptos, empresas fantasmas». Con esa lógica, dice Villarreal, «la Modalidad 40 solo está al alcance de quien tiene cientos de miles de pesos disponibles para pagar cuotas por adelantado. Se volvió una industria de asesores».

¿Qué cambia exactamente desde el 22 de octubre?

El acuerdo se publicó el 21 de octubre en el Diario Oficial de la Federación (DOF) y entró en vigor al día siguiente. Según Línea Directa Portal, el Consejo Técnico del IMSS lo aprobó en sesión extraordinaria del 10 de octubre con la clave ACDO.AS2.HCT.101026/302.P.DG. Los cambios de fondo son cuatro:

• Tope al salario de cotización. Antes se podía elegir el último salario o uno mayor, con un límite de 25 UMA diarias. Ahora solo se puede cotizar con el último salario registrado más una UMA. El Economista detalla que la UMA 2026 equivale a 117,31 pesos diarios: un trabajador con salario base de 1.500 pesos podrá cotizar hasta 1.617,31, y ya no más. El piso sigue siendo el salario mínimo vigente.
• Fin de las altas retroactivas. Ya no se puede inscribir la Modalidad 40 con fecha anterior al trámite para cubrir periodos previos.
• Trámite exclusivamente digital. El IMSS deberá ajustar sus sistemas y habilitar un canal de atención para casos especiales.
• Incompatibilidad con la Modalidad 10. Quien cotiza como trabajador independiente (artículo 13, fracción I) no puede contratar la Modalidad 40 al mismo tiempo.

Eduardo Alcaraz, titular de la Unidad de Incorporación a la Seguridad Social, aclaró que la Modalidad 40 no desaparece y que quienes ya están inscritos conservan sus condiciones hasta que termine el periodo contratado. El detalle incómodo: al renovar o reincorporarse, caen en las reglas nuevas. El análisis financiero que ordena el acuerdo arrancó el 22 de octubre y dura seis meses; después, la Dirección Jurídica tiene hasta otros seis meses para proponer una modificación normativa.

¿Puede el IMSS cambiar las reglas sin pasar por el Congreso?

Ése es el punto que más ruido generó. Gabriel Aranda, consultor en seguridad social, sostuvo que el Consejo Técnico impone restricciones que no aparecen en la Ley del Seguro Social ni en su reglamento, y calificó la medida como un «grito desesperado» de las autoridades frente a las presiones financieras. «Me preocupa que terminemos aceptando como algo normal que una autoridad administrativa cambie las condiciones de aplicación de una Ley o un Reglamento sin que estos hayan sido reformados», dijo.

Ricardo Monreal, líder de los diputados de Morena, dijo ver con «simpatía» los cambios, pero consideró que cualquier modificación legal a la Modalidad 40 tiene que pasar por el Congreso. Heraldo de México reportó que la senadora del PRI Claudia Anaya Mota sostuvo que el órgano no puede suspender disposiciones previstas en la ley mediante este tipo de acuerdos, y que el presidente de la Mesa Directiva del Senado, Higinio Martínez, turnó el asunto a la Junta de Coordinación Política. En la misma línea, el abogado especialista en seguridad social Ricardo Martínez Rojas consideró que las restricciones podrían exceder el marco legal.

Del otro lado, la presidenta Claudia Sheinbaum afirmó en su conferencia matutina del jueves que los cambios se motivaron por «fraudes» que tienen un impacto de «cientos de miles de millones de pesos» en las finanzas del instituto. Villarreal lo enmarca distinto: «Ordenar las pensiones exige decisiones así: poco visibles, técnicas y a veces impopulares entre quienes se benefician. Ésta va en la dirección correcta».

Los números detrás de la decisión

• En el primer semestre del año los ingresos del IMSS crecieron 1,5% real respecto de lo programado, pero los gastos subieron 3,9% real. El presupuesto de pensiones y jubilaciones aumentó 3,8% real, un desembolso adicional de MXN$18.264 millones.
• El IMSS tiene 259.071 personas inscritas en la Modalidad 40 y 5,3 millones de pensionados bajo la Ley de 1973 al mes de septiembre, además de 369.727 pensionados y jubilados directos como patrón. El Economista, citando datos de la Auditoría Superior de la Federación, reporta que en 2024 había 275.087 afiliados a la modalidad, un alza de 30% frente a 2020.
• El presupuesto aprobado del IMSS para 2026 fue de MXN$1,6 billones, de los cuales MXN$1 billón se destina a pensiones y jubilaciones. Para 2027 la propuesta sube a MXN$1,8 billones, con MXN$1,1 billones para pensiones.
• El contexto macro no ayuda: El País reportó que el déficit fiscal ronda el 4,8% del PIB y que la meta oficial es bajarlo del 4%, con calificadoras como Moody’s y S&P siguiendo de cerca la estrategia. Eje Central detalla que el Paquete Económico 2027 proyecta un crecimiento de entre 1,5% y 2,5%, y que el Presupuesto de Egresos debe aprobarse a más tardar el 15 de noviembre.

A eso se suman las protestas: los trabajadores del IMSS, una plantilla de casi medio millón de personas, completan dos semanas de marchas. La propuesta original de alza salarial era de 6,8%; tras negociaciones con el SNTSS se planteó 8% (4% directo al salario y 4% de ayuda para renta), rechazada por grupos que mantienen las protestas y que exigen 10% directo al salario. También reclaman más medicinas e insumos médicos.

¿Qué significa esto para tu startup?

Hay tres lecturas concretas.

Primero, si en tu equipo hay personas del régimen de 1973 cerca del retiro, su estrategia de pensión acaba de cambiar. El tope ya no son 25 UMA, sino su último salario más una UMA, y el trámite corre desde la fecha de solicitud. Vale la pena auditar caso por caso: para quien dejó un empleo reciente, la diferencia entre el salario con el que esperaba cotizar y el nuevo tope puede ser enorme.

Segundo, la ventana de seis meses de análisis más seis de propuesta normativa es tiempo de incertidumbre y, por lo tanto, de demanda de asesoría. Si tu producto toca nómina, fintech, afores o beneficios para empleados, hay una oportunidad clara en herramientas de simulación de pensión y contenido educativo para ese segmento.

Tercero, y más importante para founders: esto es una señal de riesgo regulatorio. Una autoridad administrativa modificó condiciones de aplicación sin reformar la ley, y el Senado ya turnó el asunto a revisión. Si tu modelo de negocio depende de un régimen público —subsidios, seguridad social, tarifas reguladas—, conviene modelar escenarios donde el cambio llega por acuerdo administrativo, no solo por reforma legislativa.

Acciones para esta semana:

• Si alguien de tu equipo está en Modalidad 40 con periodo por vencer, revisa la fecha de término antes de renovar: las condiciones nuevas aplican al reingreso.
• Si estás evaluando inscribirte, haz el cálculo con el tope de último salario más una UMA antes de pagar por asesoría, y verifica tus semanas cotizadas directamente con el IMSS.
• Lleva la planeación de retiro de tu equipo con supuestos conservadores: el endurecimiento de reglas responde a una presión fiscal estructural, no a un caso aislado.

Conclusión: qué observar en los próximos meses

La Modalidad 40 sigue viva, pero su versión de «comprar una pensión muy por encima de lo que se ganó trabajando» —como la describió Villarreal— tiene fecha de caducidad. Los tres relojes a seguir: el análisis financiero de seis meses que arrancó el 22 de octubre, la propuesta normativa de la Dirección Jurídica y la discusión del Presupuesto de Egresos 2027, donde las pensiones se llevan la mayor tajada del gasto rígido. Si el Congreso decide legislar sobre el tema, las reglas definitivas podrían ser otras. Mientras tanto, quien tenga decisiones de retiro pendientes está jugando con reglas que cambiaron el 22 de octubre y que pueden volver a cambiar.

Fuentes

• México da un controvertido paso para endurecer las reglas de las pensiones del IMSS (fuente original)
• Modalidad 40 del IMSS cambia en octubre de 2026: ¿qué restricciones hay y a quiénes afectan? (Heraldo de México)
• ¡IMSS cambia las reglas de la Modalidad 40! ¿Qué pasará con las pensiones? (Línea Directa Portal)
• IMSS aclara dudas sobre la Modalidad 40 y límites en la inscripción (El Economista)
• México debatirá los presupuestos para 2027 en medio de una ralentización económica (El País)
• Paquete Económico 2027: México prevé crecer hasta 2.5% (Eje Central)

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